内部控制与内部审计
作者:上海国家会计学院 主编
格式: pdf、txt、epub、azw3、mobi、docx
内容简介
本书主要内容包括：企业监控之本：内部控制与内部审计、内部控制系统的整体架构、价值链视角下的内部控制设计、内部控制的自我评估与诊断、内部审计的定位与功能、内部审计的实施与技术、内部审计的挑战与发展趋势和信息化环境下的内部控制与内部审计。
目 录
第一章 企业监控之本：内部控制与内部审计
[开篇案例]沃尔玛物流信息系统成功的秘诀
第一节 内部控制的理解
第二节 sox法案后的内部控制新时代
第三节 内部控制新发展——企业风险管理
第四节 内部控制与内部审计的关系
第五节 本书内容结构
本章案例
柳州长虹机器制造公司舞弊案的思考’
讨论题
第二章 内部控制系统的整体架构
[开篇案例]什么导致了欺诈的发生?
第一节 立体化的内部控制系统
第二节 内部控制的构成要素
第三节 内部控制的设计步骤
第四节 内部控制的设计思路
第五节 基于价值链的内部控制系统
本章案例
美国通用电气公司内部控制环境分析
邯郸农行金库盗窃案
谁谋杀了“不死猫”雷曼兄弟
十分钟的悲剧
讨论题
第三章 价值链视角下的内部控制设计
[开篇案例]摩托罗拉公司内部控制的设计
第一节 价值链基础活动的内部控制设计
第二节 管理系统的内部控制设计
第三节 人力资源系统的内部控制设计
第四节 技术开发系统的内部控制设计
第五节 采购系统的内部控制设计
本章案例
“9．23”锅炉爆炸特大事故
某医药企业研发中心内部控制制度
适度集权的财务管控——来自四川九洲电器集团有限责任公司
某公司按价值链设计的内部控制标准
讨论题
第四章 内部控制的自我评估与诊断
[开篇案例]工商银行内部控制自我评估工作的探索与实践
第一节 内部控制自我评估(csa)模型
第二节 内部控制自我评估的实施
第三节 协调性自评估会议
第四节 调查问卷和控制列表评估方法
第五节 内部控制有效性诊断
本章案例
斯坦福大学的内部控制自我评估
薪资内部控制自我评估调查问卷
财务报告及总账的内部控制自我评估调查问卷
讨论题
第五章 内部审计的定位与功能
[开篇案例]ce公司的内部审计
第一节 内部控制目标与内部审计功能的拓展
第二节 内部审计在组织中的定位
第三节 内部中计与公司治理
第四节 内部审计的配置模式
本章案例
武汉钢铁(集团)公司内部审计的发展变化
四川长虹的内部审计机构设置
中国建设银行的内部审计组织模式
帕玛拉特事件中的内部审计问题探析
讨论题
第六章 内部审计的实施与技术
[开篇案例]内部审计牵出的美国世通公司假账大案
第一节 内部审计的组织与开展
第二节 内部审计基本技术
第三节 内部审计报告与内部审计沟通
第四节 计算机辅助审计技术(caat)
第五节 风险导向审计技术在内部审计中的运用
本章案例
民生银行的计算机辅助审计实例
罗布洛公司的战略系统审计
账项基础审计、制度基础审计与风险导向审计
世通财务造假的内部审计过程与技术
讨论题
第七章 内部审计的挑战与发展趋势
[开篇案例]朗讯审计师职能的转变
第一节 内部审计面临的挑战
第二节 增值型内部审计
第三节 内部审计的质量控制
第四节 隐私关注：内部审计发展的另一趋势
第五节 质量控制审计
本章案例
美国oracle公司的内部审计面临的挑战及应对措施．
芜湖卷烟厂内部审计面临的挑战与发展趋势
讨论题
第八章 信息化环境下的内部控制与内部审计
[开篇案例]中国联通uni—it信息系统规划
第一节 信息化环境下内部控制的特点
第二节 信息系统内部控制标准——cobit
第三节 信息系统的内部审计
第四节 持续性财务报告与持续性审计
第五节 可扩展业务语言——xbrl
第六节 电子商务活动的内部审计
本章案例
南非酿酒有限公司(sab ltd)实施cobit案例
讨论题
参考文献
后记
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